トピックス20031217

住宅ローン借換・賞金で消費税・親への生命保険/トピックス

バードレポート・トピックス版2003.12.17.

住宅ローン借り換え限度額は取得価額が基準に
賞金で消費税を支払う時代
消費税の表示変更は大混乱が予想されます
遺された親への死亡保障のための保険商品

住宅ローン借り換え限度額は取得価額が基準に

オリックス信託銀行は新型の借り換え住宅ローンの取り扱いを開始します。

担保評価額ではなく不動産の取得価額を基準に借入限度額を設定し、教育ローンや自動車ローンなど新規の借り入れや他の金融機関からの借り換えに利用できるようにするということです。

オリックス信託銀行では顧客の含み損リスクを負うために金利を高めに設定するということです。

(日経金融　2003.12.16.)

日本とアメリカで住宅ローンの考え方が違います。日本では住宅ローンは住宅を購入するためのローンであって、残高は徐々に減少するものと捉えられています。アメリカでは住宅を担保にしたフリーローンです。返済を続けて担保余力ができたならば、あるいは住宅が値上がりしたならば、大きく借り替えてその一部を消費に回します。アメリカの住宅ローンはバブルの頃の日本での自宅担保のフリーローンと同じようなものです。日本の住宅ローンもアメリカのようになっていきそうです。

ちなみにアメリカでは住宅ローンのうちでは金利動向に敏感に反応する借り換えローンが7割を占めているようです。そのために2004年は金利上昇により借り換えが急減するので、住宅販売は好調であっても、住宅ローンは今年予想比で52％減少との見通しだそうです。(日経金融　2003.12.17.)

賞金で消費税を支払う時代

フジテレビ系列でみのもんた氏の紹介による「クイス$ミリオネア」という人気の賞金獲得番組があります。ここで言われる「ファイナルアンサー」という言葉が有名にもなりました。「滞納している消費税を賞金で払いたい」という出演者が登場し、見事に賞金500万円を獲得し、税務署で115万円の消費税を納付したようです。(納税通信2003.12.15.)

一攫千金の賞金番組の賞金で滞納税金を払う時代がきたのでしょうか。そうでもしないと税金は払えないようです。

さて、消費税は払えてよかったものの、この賞金に対しては一時所得として所得税と住民税がかかるはずなんだけど…。おっと、思わずヤボな心配をしてしまいました。

消費税の表示変更は大混乱が予想されます

2004年4月から店頭での価格表示は消費税総額表示が義務づけられます。これまでのように「100円(税抜き)」といった税込総額を明示しない表示は認められません。「105円」「105円(本体価格100円)」というように「105円」という数字を表示しなくてはいけません。

どのように表示するかについて日経流通新聞が小売および外食の100社を調査したところによると、「105円」が54％、「105円(本体価格100円)」が23％、「100円(税込み105円)」が14％です。商品への価格タグの付け替えも必要が生じれば、ユニクロを経営するファーストリテーリングでは推計1億点の付け替えが必要だとか。しばらくは混乱しそうです。(日経流通2003.12.16.)

1989年の消費税導入時には、牛丼の「吉野家」は税別表示でしたが、いつの間にか税込表示になっています。家電量販店ではほとんどが税別表示としたところ、ヨドバシカメラだけが税込表示にして他店を慌てさせたりといろいろなことがありました。

税別表示が普通となっている書籍では、新刊書によっては改正を見越して税込表示としたものが出回り始め、書店ではすでに混乱が始まっています。

遺された親への死亡保障のための保険商品

プルデンシャル生命が新商品を発売します。子が契約者かつ被保険者となり、親が保険金受取人になります。親が被保険者で子が死亡保険金受取人なら当然ですが、逆のパターンです。

小子化高齢化を背景に、独立した子供たちが「自身の死により、遺された親の生活の経済的な不安を取り除く」というコンセプトの商品です。子が死ぬと親が死亡保険金を受け取ります。親が先に死ねば親の経済的不安も消滅しますので、それまで払い込んだ保険料が子に戻されて保険は終了します。また親が90歳に達するか子が70歳に達したときに契約は満了します。

社会のニーズを的確に読み取った新しい保険商品といえるでしょう。

(保険毎日新聞2003.12.8.)

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